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多人被捕！ 3家會計師事務所參與虛假發票
沉某冒用他人身份注冊了11家“假公司”，并操縱3家金融代理公司大量收取꧃♏、虛開發票。該公司主要負責人已全部落網，目前，檢察院以虛開增值稅專用發票罪對他們提起公訴。
不久前，經湖北省孝感市人民檢察院批準，沉某等7名犯罪嫌疑人ﷺ及2名涉案人員自首，該案被沈某操縱，涉及金融代理公司3家，涉及9人24人。省市。某公司成功破獲暴力虛開增值稅發票案，虛開發票金額達1億元。
2家企業逃逸引出重大虛假案件
2020年1月，孝感市孝南區稅務局在日常稅源管理中ꦏ發現，轄區內兩家木業有限公司（以下簡稱“甲公司”和“乙公司”）丁格開具84增值稅專用發票逃走，總面值1萬元。存在虛開增值稅專用發票的重大嫌疑，立即向孝感市稅務局稽查局發函。審計。
孝感市稅務警察聯合實地調查取證。
公安人員將主要犯罪嫌疑人沉某抓獲。
公安人員連夜訊問來案的犯罪嫌疑人。
孝感市稅務局稽查局一稽查局迅速對這兩家企業進行了檢查，發現其注冊地址為廢棄學校和舊村委會，經現場檢查確認為虛假注冊。稽查人員對比分析稅務大數據發現，A公司法定代表人余某還成立了ꦰ一家木業有限公司（以下簡稱“C公司”）。經檢查，檢查人員認定C公司也是虛假注冊的，注冊地址也是一所廢棄學校。
稽查人員在案頭分析相關資料時注意到，這3家企業在2019年9月注冊后立即申請增值稅一般納稅人資格，并利用納稅人首次使用10萬元限額進行增值稅專用發票，相關的即辦事項，無需經稅務機關批準，便于現場審核。元限增值稅發票。 2020年1月，這些企業與收到的增值🌄稅專用發票失去聯系，每張發票均在元鼎開具。
孝感市稅務局稽查局第一稽查局將相關案源信息發送至孝感市公安局稅務稽查聯絡處，請求協助調查。很快，孝感市公安局通過查詢該公司的注冊法定代表人信息，找到了兩人。但事實證明，涉事雙方均處于失業狀🌊態，不知道自己名下有一家公司。
雙方稅警掌握的資料顯示，A公司、B公司、C公司失去聯系是犯罪嫌疑人故意為之，屬于典型的暴力行為。孝感市稅務局黨委決定成立專ඣ項工作組，要求孝感市公安局經偵部門介入，進行“一案雙查”（稽查部門將進一步查處涉案納稅人涉稅違法行為，同時報市稅務局紀檢組、監察內審部對稅務管理部門和稅務管理人員的瀆職行為進行檢查。職、失職和失信行為），并與外國稅務警察聯合🃏采取行動。
數字戰鎖定3家金融公司
注冊地址是假的，公司已經逃走。如何找到涉案嫌疑人的真實開票地點🥀，扣押開具增值稅專用發票的設備和人員？經研究，專案組決定采用數字戰手段，通過快速搜索、精準分析，尋找案件查辦的突破口。
專案組分為兩組，一種是提取涉案增值稅專用發票明細數據中的開票網絡地址，通過信息鎖定涉案開票終端的物理地址和互聯網協議地址技術，然后對相關企業和個人𒁃進行相應的修復。 .專案組經進一步調查發現，開票地址為W財稅公司、N財稅公司、S財務公司這3家從事代理金融業務的公司，并迅速查獲了虛假開具的稅控設備及相關賬戶。增值稅專用發票。商業信息。
3家金融代理公司的負責人供認，沉某與他們簽訂了11家木材加工企業的金融代理協議。他們說，考慮到這11家企業是冒名頂替者成立后，其服務不易被稅務機關發現和調查。即使被發現了，也可以說是根據客戶要求進行的商務代理。金融代理公司不參與🌄策劃，承擔有限責任。懷著這種心理，金融代理公司仍應沉某的要求，安排員工以上述木材加工企業的名義，以上述木材加工企業的名義到辦稅大廳領取增值稅發票。 ，或者沉某提供了一張增值稅發票，向外界虛假開具。 3家金融代理公司共向25家企業提供增值稅虛假發票771張，價稅總額1萬元。
專案組另一名成員根據涉案增值稅專用發票流向，赴浙江、海南、上海、安徽、重慶、四川、江蘇、河北等地，對25家企業進行調查取證。接受෴虛假發票。經外部調查證實，這25家企業與孝感市11家木材加工企業沒有實際業務往來，涉案發票是通過第三方售票員獲得的。特設團隊根據對外轉賬信息和虛假發票的流向，制作統計表，繪制流程圖，根據地圖深入挖掘重點地址、重點公司和重點個人。
沉等人全部落網還原案情
內部調查和外部調查取得了充分證據，專案組決定閉網。 202༒0年11月，沉꧟等5名犯罪嫌疑人因涉嫌虛開增值稅專用發票被孝感市公安局刑事拘留。
根據犯罪嫌疑人的供述和專案組查獲的證據，這起虛假開立的案件真相大白：沉某利用余某、王某等11名閑人的身份證，注冊成立了11個虛假地址。某木材加工企業，讓財務代理公司以11家木材加工企業的名義向稅務部門征收增值稅專用發票，并應沉某的要求，通過溫州朱、安徽李、河北漢、等票務銷售。沉還要求代理記賬公司在收到農副產品進貨發票和增值稅專用發票的同時，隨意填寫農戶信息并全額開具抵扣進項稅額，避免出現大額進項稅額。 11家木材加工企業虛發特殊用途產品數量。發票引發異常信息，為暴力虛構逃跑贏得時間.根據沉某的要求，金融代理公司虛開增值稅普通發票2106張（𝓡農副產品采購發票），金額共計1萬元。
天網繁華，稀疏而不失。這一切都是精心設計的，最終以沉被繩之以法告終。 2021年1月，經孝感市人民檢察院批準，對沉某、涉案3家金融中介公司負責人及相關負責人等7人執行死刑逮捕。 20🐲21年2月，發票商朱某向溫州市公安局自首，李某向孝感公安局自首，韓某被重慶市公安局抓⛦獲。
孝感市稅務局將此案定性為虛開增值稅專用發票，對11家木材加工企業虛開增值稅專用發票出具了《確認虛開通知書》，并發送𝐆給所在地納稅人。開票企業所在位置。器官。由于沉某及其控制的11家企業虛開5萬元以上的增值稅專用發票，虛開40萬元以上的普通發票，違反了刑法的有關規定，根據《最高人民法院》 《關于虛開增值稅專用發票有關問題的通知》要求稅務機關暫緩行政處罰，移送司法機關處理。
目前，孝感市人民檢察院正以虛開增值稅專用發票罪對沉某等人提起公訴。
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