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好順佳集團
2023-09-08 09:46:50
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1. 基本流程:
憑證制作-憑證審核-記賬-對賬-其他系統-總賬系統結帳
2. 繳納社會保險費:
(1)提取社保費用時:
回復:行政費用—員工保險(公司繳費)
其他應收款—員工保險(個人繳費)
內部聯系——XX分公司(全稱)
D:銀行存款
(2)工資支付:
借方:應付工資(不含社會保險費)
C:其他應收款—員工保險(個人部分)
銀行存款或現金(視差額而定)
3.收入識別:
(1)項目資金開具發票時，公司的會計處理:
借方:應收賬款——建筑單位
預付款(如有)
C:項目結算收入——每個項目
應納稅額—應納稅額增值稅(銷項稅)
(2)工程材料采購時:
借:工程材料
應納稅額—應納稅額增值稅(進項稅額)
D:銀行存款
(3)納稅時:
借款:應交稅金-各類稅金(銷售額減去收入)
D:銀行存款
全面營改增后，建筑業的增值稅稅率為10(稅率為3)
4. 固定資產:
接收購進單據—“日常處理—資產增加—固定資產系統固定資產🌞卡”—固定資產系統生成憑證—月末計提折舊—與總賬系統核對—固定資產系統關閉。
(1)固定資產增加時:
借來的:固定資產——部門
貸方:銀行存款(或應付賬款)
(2)計算折舊時:
借款:管理費用-折舊費用(行政部門)
工程建設—項目部(負責生產和項目管理)
D:累計折舊
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